隨著養老保險的并軌，這段時間經常有用戶問到關于“企業年金”的問題，想想之前總說五險一金，真的沒有提到過年金這件事兒，今天我們就來說說你不了解的企業年金。

科普科普長知識

什么是企業年金和職業年金？

企業年金，是指在社會養老金以外，企業在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況自愿建立的，為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。

職業年金其實和企業年金的含義相同，但是執行主體的性質不同。企業是以盈利為目的的單位，而職業年金是機關事業單位工作人員的補充養老保險。在機關和事業單位實施職業年金的主要目的，在于為養老保險“并軌”減少改革阻力。

企業年金與職業年金最大的區別在于職業年金具有強制性，而企業年金的建立是企業的自愿行為。

關于職業年金

Q&A：職業年金是從哪里來的？

規劃君：職業年金一般分為兩個部分，單位繳納和個人繳納，繳納比例為：本單位工資總額的8%，本人繳費工資的4%，由單位代扣。

Q&A：職業年金如何繳納？

規劃君：單位繳納職業年金費用的比例為本單位工資總額的8%，個人繳費比例為本人繳費工資的4%，由單位代扣。比如錢多多月工資收入為3000元，按工資8%的繳費比例每月得繳240元；還有職業年金需按4%繳費，也就是一個月養老保障需要繳費360元。 職工個人每月要繳哪些社保費

Q&A：在什么條件下可以領取職業年金？

規劃君：以下三種情況可以領取職業年金：

1、工作人員在達到國家規定的退休條件，并且辦理好退休手續之后按月領取職業年金待遇的方式領取職業年金；

2、出國定居人員的職業年金個人賬戶資金可以根據本人的要求一次性支付；

3、工作人員在職期間死亡的，其與職業年金個人賬戶余額可以被繼承。

Q&A：我們繳費的錢由誰來管理呢？

規劃君：對于財政全額供款的單位，單位繳費部分由財政支出，不允許機關自籌自支搞小金庫。而對于非全額供款的單位，單位繳費由單位實際承擔，采取實賬積累。由此形成的職業年金基金實行市場化投資運營，按實際收益計息。比如可能會委托給理財公司，進行基金、債券等投資，投資收益也會在工資卡里體現。

Q&A：如何計算退休后每月能領取多少職業年金？

規劃君：每月領到的年金=職業年金滾存總額/實際對應的計發月份數+調整金額。

調整金額由多方因素構成，其中包括通脹因素。舉個栗子吧，假如一位60歲的退休公務員，其對應的計發月份數為145，年金滾存總額為30萬元，調整金額為2000元，該退休公務員每月能領到300000/145+2000=4068元，連續領145個月。（調整金額會有一定的變化）。

關于企業年金

Q&A：我在一家國企單位上班，為什么從沒聽說過有年金這回事兒？

規劃君：因為不是所有的工作者，都有企業年金。上面的科普中提到了，企業年金是企業在自身實力和經濟狀況允許的條件下，為職工提供的額外養老保障。也就是說，它既不是社會保險，也不是商業保險，而是一項單位福利。就目前看，只有那些規模大（比如大型國企或央企）、經濟實力雄厚的企業，才有年金。

Q&A：該如何領取企業年金？

規劃君：企業年金和社會基本養老一樣，只有等職工達到法定退休年齡后，才可以從個人賬戶中一次性或者定期領取，不能提前支取。如果出境定居，可以申請一次性提取，如果亡故，個人賬戶中的年金余額，可以由指定的受益人護著法定繼承人一次性領取。變動工作單位時，企業年金個人賬戶資金可以隨同轉移，新就業單位沒有實施年金制度的，可由原管理機構繼續管理。

Q&A：不是說年金是企業的額外福利嗎，為什么還要個人繳納？

規劃君：如果所有年金都讓企業支付，對于那些員工規模很大的國/央企，動輒上萬甚至十幾萬的員工量，這筆“福利”一定會成為很大的負擔。所以企業年金由企業和職工個人共同繳納，具體繳納比例由企業和員工商定。

Q&A：崗位不同，年金的領取數額也不等

規劃君：與基本養老保險類似的是，不是所有的職工都領取同樣數額的企業年金，因為企業將根據職工的崗位、貢獻、工作年限、專業技能等因素，在企業繳費部分分檔劃撥資金，另外企業經濟效益下降或出現虧損時，也可能會適當減少或暫停籌集年金，待經營狀況好轉再進行繳費。 職工正常福利有哪些

Q&A：以后我所在的企業會有年金嗎？

規劃君：規劃君要是領導，肯定給你們年金！可是，規劃君說了不算。。。實際上就目前看，企業年金廣泛推廣難度還是很大的。你可能會說，為什么機關事業單位能強制建立企業年金，而我在國企工作，為什么就沒有？那是因為機關企業單位的年金是由財政全額撥款的，說白了就是“用國家的錢給職工福利”， 并且機關事業單位強制性的企業年金是為了保證養老保險并軌后，職工不會因此在退休待遇上出現大幅下滑。